Лизинг: суть, особенности, преимущества

Под лизингом понимается финансовая услуга по содействию в приобретении и передаче в аренду дорогостоящего имущества с возможностью его последующего выкупа. В сделке участвуют три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец имущества.

Например, организации (лизингополучателю) для осуществления профессиональной деятельности требуется спецтехника, но нет возможности приобрести ее за собственные средства. Она оформляет заявку в лизинговую компанию (лизингодателю) с указанием требуемых характеристик оборудования. Та, в свою очередь, приобретает его у продавца и передает в пользование заказчику. Последний может использовать заказанное имущество в течение оговоренного срока, регулярно внося платежи по графику, а затем вернуть лизингодателю или выкупить ее по остаточной (самортизированной) стоимости.

Чем лизинг отличается от кредита и аренды?

При всей схожести процедур лизинг имеет свою специфику.

	Лизинг	Кредит	Аренда
Клиент	Бизнес-субъект: организация или предприниматель	Гражданин, организация, предприниматель	Гражданин, организация, предприниматель
Право собственности	Имущество переходит в собственность только после его выкупа	Имущество сразу переходит в собственность клиента, но остается в залоге у банка до полного расчета с ним	Переход права собственности не предусмотрен
Одобрение	Высокая степень одобрения лизинговых сделок обусловлена низким уровнем риска для всех сторон сделки	Частые отказы связаны с жесткой антирисковой политикой банков, закредитованностью или неплатежеспособностью клиента	Для заключения договора достаточно согласия клиента с предложенными условиями аренды
Срок договора и график платежей	Длительный, близкий к амортизационному; индивидуальный график платежей	От 1 года и более в зависимости от стоимости имущества; график типовой – рассчитан с учетом цены договора, процентов и срока погашения, учет индивидуальных бизнес-показателей не предусмотрен	Возможна кратко- и долгосрочная аренда на типовых и индивидуальных условиях (например, аренда машины на сутки – стандартная ставка, на длительный срок – индивидуал ьная)
Обеспечение	Обычно не предусмотрено	Предусмотрено: поручительство или залог (само приобретаемое в кредит имущество)	Обычно не предусмотрено, но ответственность за порчу полностью несет клиент
Защита от кредиторов	До выкупа имущество находится на балансе лизингодателя, обратить на него взыскание невозможно	Имущество находится в залоге у банка до окончательного расчета с ним, обратить на него взыскание можно, но сложно.	Арендованное имущество не попадает в конкурсную массу, поскольку не принадлежит арендатору
Налогообложение	Лизинговые платежи снижают налог на прибыль и НДС, под налог на имущество предмет сделки попадает только после выкупа (с учетом его минимального размера фискальная нагрузка увеличится незначительно)	Предмет сделки сразу попадает под уплату налога на имущество; кредитные платежи снижают базу по налогу на прибыль	Арендные платежи учитываются в формировании налога на прибыль
Амортизация	Ускоренный механизм, позволяющий быстро списать имущество	Обычный порядок	Не попадает
Участники	Лизингополучатель, лизингодатель, продавец, страховая компания (не всегда)	Банк и заемщик	Арендатор и арендодатель

Выгоды лизинга

Для каждой из трех сторон лизинговой сделки есть свои преимущества.

Для лизингодателя

Минимальные риски. Приобретенное для клиента оборудование можно повторно сдать в аренду или продать в случае нарушения условий договора или невыкупа.
Нет необходимости работать с залогом и поручителями.
Выгодные условия покупки. Они обусловлены статусом оптового клиенты, которым для продавцов является лизинговая компания.

Для лизингополучателя

Снижение налоговой нагрузки. Лизинговые платежи существенно снижают налоговую базу по НДС, налогу на прибыль и имущество.
Получение дорогостоящих активов без солидных вложений. Посильные выплаты, экономия на налогах и оформление в собственность по остаточной стоимости – это гораздо выгоднее любого кредита.
Рациональное распоряжение бюджетом. Индивидуальный график платежей позволяет заранее рассчитать затраты и спланировать бюджет.
Быстрая амортизация. Выкуп по остаточной стоимости позволяет поставить имущество на баланс по минимальной цене, быстро самортизировать его и списать.

Для продавца

Выгодные цены. Лизинговые компании покупают дорогое качественное оборудование и делают это часто. Для продавца – это постоянный гарантированный покупатель.
Быстрое продвижение. Работа по лизинговым сделкам гарантирует быстрое продвижение на рынке – лизингодатель продвигает не только свой бренд, но и продавца.
Минимальные затраты. От продавца требуется только наличие товара с нужными характеристиками, объективная цена и предпродажная подготовка.

От договора лизинга выигрывают все стороны. При изменении финансовой ситуации у покупателя имущество возвращается лизингодателю и поступает в дальнейший оборот.

Могут ли воспользоваться лизингом граждане Беларуси?

Заключать договор лизинга с гражданами могут только компании, обладающие лицензией на работу с физлицами. Лизингополучатель должен быть совершеннолетним трудоустроенным гражданином РБ до 64 лет или иметь вид на жительство.

Для покупки в лизинг дорогостоящего имущества ему необходимо:

Определиться с характеристиками нужного товара;
Выбрать продавца;
Ознакомиться с условиями сотрудничества с лизинговой компанией;
Подать заявление с приложением копии паспорта, справки о доходах, согласия на кредитный отчет;
Подписать договор при достижении согласия;
Оплатить аванс и получить товар;
Вносить взносы в соответствии с графиком.

Частные лица приобретают в лизинг автомобили. Его условия более выгодны, чем у типового автокредита. Клиент сам выбирает машину и продавца, лизингодатель выступает финансовым посредником.

Как юридическому лицу оформить договор лизинга?

Схема сотрудничества с юридическими лицами аналогичная вышеописанной. Разница заключается в пакете обязательных документов, которые прикладываются к заявлению. Их намного больше.

Устав компании-лизингополучателя;
Свидетельство о госрегистрации;
Договор с руководителем, приказ и решение об его назначении;
Согласие на запрос отчета по кредитной истории клиента в НБ РБ;
Имеющиеся лицензии, разрешения, сертификаты на осуществление деятельности и выпускаемую продукцию;
Решение уполномоченного органа об одобрении покупки в лизинг;
Бухгалтерская отчетность: годовой баланс со всеми приложениями и последний квартальный.

Для организации сотрудничество с лизинговой компанией намного выгоднее, чем с банком. В случае с последним получается большая переплата по процентам. С лизингом удастся сэкономить на налогах, выбрать продавца, нужную технику или объект недвижимости, получить имущество в собственность по минимальной стоимости. На этих условиях чаще всего оформляется лизинг автомобилей, коммерческой недвижимости, спецтехники.

Что можно приобрести в лизинг?

Перечень имущества, которое предлагает приобрести в лизинг компания «Открытая линия», очень разнообразен.

Для физлиц доступен только лизинг легковых автомобилей. Для юрлиц – все категории. Приобретаемое оборудование может быть новым и б/у. Его характеристики, состояние и особенности эксплуатации согласовываются до подписания договора.

Условия лизинговой сделки

Компания «Открытая линия» предлагает следующие условия лизинговых сделок.

Для бизнеса

Сумма финансирования – от 5 000 до 250 000 евро
Срок рассмотрения заявки – 1 день
Срок договора – от 1 года до 5 лет
Авансовый платеж – от20 до 40% стоимости приобретаемого имущества

Для граждан

Аванс – от 20% стоимости авто
Срок финансирования – до 3-х лет
Возраст автомобиля – не старше 2000 года

В отличие от организаций в нашей компании физлицам доступен только лизинг автомобилей.

Рассматриваете варианты приобретения оборудования, помещений, транспорта для бизнеса или легкового автомобиля для личного пользования? Обратите внимание на выгодные условия лизинга от «Открытой линии». Оставьте заявку на сайте – наш менеджер подробно расскажет о возможных вариантах, их условиях, стоимости и выгодах. Мы обязательно подберем для вас подходящий.

Хотите что-либо уточнить?